一提到餐費，相信大家都會想到業(yè)務招待費。給員工發(fā)的餐費補助，是否要計入工資繳納個稅？是否是所有的餐費都計入業(yè)務招待費呢？收到員工報銷的餐飲費發(fā)票怎么做賬？今天我們來聊一聊。

員工取得的餐費補助主要有兩種，一是誤餐費，主要是因公不在公司就餐按照頓數(shù)和標準發(fā)放的補助；二是單位不統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的補貼。 根據(jù)餐費用途大致可以分為六種。第一種對于新企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關的業(yè)務招待費支出，可按實際發(fā)生額的百分之六十計入企業(yè)籌辦費籌建期的開辦費。第二種企業(yè)為生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務合理需要而產(chǎn)生的就餐費。包含交際應酬、業(yè)務洽談、對外聯(lián)絡、公關、以及會議接待來賓等所花費的餐飲、食品、香煙、水等，應計入業(yè)務招待費。第三種企業(yè)本單位員工聚餐、野外作業(yè)或者加班工作餐、公司員工餐廳提供的員工餐飲等，計入職工福利費。第四種企業(yè)本單位職工參加職工技術培訓、學習而發(fā)生的餐飲費用。應計入職工教育經(jīng)費。第五種企業(yè)時常會邀請客戶、經(jīng)銷商或組著單位員工召開各種會議，在會議過程中發(fā)生的餐飲費用計入會議費，要想稅前扣除，稅務局一般要求提供與會議相關的證明性材料，例如會議費發(fā)票、付款清單等，應計入會議費。第六種差旅費。企業(yè)職工出差，會存在餐費補貼或餐飲費用報銷，對于職工出差期間發(fā)生的餐飲費應計入差旅費，但要注意出差期間宴請客戶的餐費應單獨列入“業(yè)務招待費”。此外，出差期間的餐飲費用，企業(yè)應制定合理的報銷或補貼標準。

對于財務來說，拿到餐費發(fā)票需要慎重考慮，合理歸類。

分享題目：公司注冊后關于餐費如何入賬呢
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